• Document: LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN TAHUN PAJAK PENGHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN BAGI KONTRAKTOR KONTRAK KERJA SAMA MIGAS
  • Size: 190.95 KB
  • Uploaded: 2019-06-12 18:29:25
  • Status: Successfully converted


Some snippets from your converted document:

LAMPIRAN I PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PAJAK NOMOR : PER-28/PJ/2011 TENTANG : BENTUK DAN ISI SURAT PEMBERITAHUAN TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN BAGI WAJIB PAJAK YANG MELAKUKAN KEGIATAN DI BIDANG USAHA HULU MINYAK DAN/ATAU GAS BUMI LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN TAHUN PAJAK PENGHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN BAGI KONTRAKTOR KONTRAK KERJA SAMA MIGAS (tgl) (bln) (thn) ........... WAJIB PAJAK/KUASA (.....................................................) PETUNJUK PENGISIAN LAMPIRAN KHUSUS PENGHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN BAGI KONTRAKTOR KONTRAK KERJA SAMA MIGAS Lampiran Khusus ini untuk menghitung Pajak Penghasilan dalam rangka Kontrak Kerja Sama, yang merupakan konversi dari Financial Quarterly Report (FQR). Dalam hal Kontraktor memperoleh penghasilan lain di luar Kontrak Kerja Sama, baik yang dikenakan Pajak Penghasilan berdasarkan ketentuan umum, final, dan/atau bukan objek pajak maka penghasilan tersebut dilaporkan dengan menggunakan formulir yang telah ditetapkan (misalnya, memperoleh penghasilan uplift atau pengalihan participating interest maka dilaporkan dalam Formulir 1771-IV Bagian A : PPh Final Nomor 14) Apabila : a. Kontraktor merupakan Operator maka wajib mengisi bagian Total Blok yang merupakan total bagian seluruh Kontraktor dalam wilayah pertambangan, bagian yang menjadi haknya (Operator), dan bagian yang menjadi hak masing-masing pemegang participating interest/partner. Apabila pemegang participating interest lebih dari 3 (tiga), Wajib Pajak bisa membuat lampiran tersendiri yang berisi rincian Nama, NPWP, dan persentase interest dari masing-masing pemegang participating interest, serta membuat rincian laporan Penghitungan PPh terutang dari masing-masing pemegang participating interest dengan rincian penghitungan yang sama dengan lampiran ini. b. Kontraktor merupakan pemegang participating interest/partner maka wajib mengisi bagian Total Blok yang berupakan total bagian seluruh Kontraktor dalam wilayah pertambangan, dan bagian yang menjadi haknya (pemegang participating interest/partner) Angka 1 : PEREDARAN USAHA Huruf a.1 : Diisi First Trance Petroleum (FTP) Share untuk tahun pajak berjalan baik sudah atau belum ada Equity to be Split (ETS) Huruf a.2 : Diisi FTP Share yang ditangguhkan dari tahun-tahun sebelumnya ketika belum ada ETS Huruf a.3 : Diisi FTP Share tahun berjalan apabila belum ada ETS Huruf a.4 : Diisi total FTP share yang diperhitungkan dengan penjumlahan a+b-c Huruf b : Diisi jumlah equity share Huruf c : Diisi jumlah insentif investasi Huruf d : Diisi jumlah cost recovery. Huruf e : Diisi jumlah Domestic Market Obligation (DMO). Huruf f : Diisi jumlah imbalan DMO. Huruf g : Diisi jumlah varian harga atas lifting. Huruf h : Diisi dengan penjumlahan a.4+b+c+d-e+f+g Angka 2 : BIAYA USAHA Huruf a : Diisi jumlah biaya bukan modal tahun berjalan. Huruf b : Diisi jumlah penyusutan biaya modal tahun berjalan. Huruf c : Diisi jumlah biaya operasi yang belum dapat dikembalikan tahun sebelumnya. Huruf d : Diisi jumlah penghasilan tambahan yang diperoleh dalam rangka pelaksanaan operasi perminyakan dalam bentuk hasil penjualan produk sampingan atau bentuk lainnya yang diperlakukan sebagai pengurang biaya operasi. Huruf e : Diisi dengan penjumlahan a+b+c-d. Angka 3 : PENGHASILAN KENA PAJAK Diisi jumlah Angka 1 huruf h dikurangi jumlah Angka 2 huruf e Angka 4 : PPh TERUTANG Merupakan jumlah Pajak Penghasilan badan dan Branch Profit Tax (BPT)/Pajak atas Dividen yang terutang oleh Kontraktor dalam rangka Kontrak Kerja Sama. Jumlah ini sama dengan jumlah Government Tax Entitlement dalam FQR Summary. Huruf a :

Recently converted files (publicly available):